연말정산 환급금은 언제 어떻게 받고 놓친 공제는 어떻게 돌려받나요

연말정산 환급은 매달 월급에서 미리 뗀 세금이 한 해 실제 세금보다 많을 때 차이를 돌려받는 것입니다. 회사가 다음 해 2월분 월급을 줄 때 정산해 회사를 통해 받습니다. 놓친 공제는 5월 종합소득세 신고나 경정청구로 바로잡을 수 있습니다.

짧은 답 — 새로 받는 돈이 아니라 「더 낸 세금」을 돌려받는 것입니다

연말정산 환급은 지원금이 아니라, 한 해 동안 미리 낸 세금 가운데 더 낸 몫을 돌려받는 것입니다. 회사는 매달 월급을 줄 때 세금을 어림잡아 먼저 뗍니다. 이것을 원천징수(미리 떼기)라고 합니다.

해가 끝나면 한 해 월급과 공제 자료를 모아 실제 세금을 다시 계산합니다. 이 계산이 연말정산입니다.

그래서 환급은 「내가 미리 낸 세금」을 넘을 수 없습니다. 한 해 동안 뗀 세금이 없었다면 공제 자료를 아무리 많이 내도 돌려받을 것이 없습니다.

누가 연말정산을 하나요

회사에서 월급을 받는 사람, 곧 근로소득이 있는 사람이 대상입니다. 정규직만이 아닙니다. 계약직이나 시간제로 일해도 회사가 근로소득으로 월급을 주고 세금을 뗐다면 연말정산을 합니다.

정산을 하는 쪽은 회사입니다. 소득세법은 월급을 주는 회사(원천징수의무자)가 한 해의 세금을 정산하도록 정해 두었습니다.

직원이 할 일은 공제 자료를 회사에 내는 것입니다. 부양가족이 누구인지, 의료비·교육비·보험료·기부금을 얼마나 썼는지 같은 자료입니다. 이 자료를 내지 않으면 회사는 기본 사항만 넣고 계산합니다.

사업소득만 있는 프리랜서나 자영업자는 연말정산을 하지 않습니다. 이 경우는 5월에 종합소득세를 직접 신고하면서 세금을 정산합니다.

환급금은 언제 어떻게 받나요

소득세법 제137조는 회사가 다음 해 2월분 월급을 줄 때 연말정산을 하도록 정하고 있습니다. 그래서 계산 결과는 대개 2월 월급명세서에 나타납니다.

환급금은 국세청이 내 통장으로 따로 보내 주는 것이 아닙니다. 회사를 거쳐 받습니다. 월급에 더해져 들어오는 것이 보통입니다.

실제로 통장에 들어오는 날은 회사마다 다릅니다. 2월 월급날에 함께 주는 곳도 있고, 회사가 세무서에서 돌려받은 뒤에 주는 곳도 있습니다. 정확한 날짜는 회사의 급여 담당자에게 묻는 것이 가장 빠릅니다.

추가 납부가 나온 경우에는 월급에서 그만큼 빠집니다. 금액이 커서 부담이 되면 나누어 낼 수 있는지 급여 담당자에게 물어보세요.

내 환급액은 어디에 적혀 있나요

「근로소득 원천징수영수증」 한 장을 보면 됩니다. 연말정산이 끝나면 회사가 주는 서류이고, 홈택스에서도 볼 수 있습니다.

이 서류에서 볼 칸은 셋입니다.

• 결정세액: 한 해 실제로 내야 하는 세금
• 기납부세액: 매달 월급에서 이미 뗀 세금
• 차감징수세액: 결정세액에서 기납부세액을 뺀 값

차감징수세액이 마이너스이면 그만큼 돌려받고, 플러스이면 그만큼 더 냅니다.

결정세액이 이미 0이라면 낸 세금을 모두 돌려받는 상태입니다. 이때는 공제 자료를 더 찾아 넣어도 환급액이 늘지 않습니다.

중간에 회사를 그만둔 경우

해가 끝나기 전에 퇴사하면, 회사는 퇴직하는 달의 월급을 줄 때 연말정산을 합니다. 이때는 공제 자료를 다 모으지 못한 채 기본 사항만으로 계산되는 일이 많습니다.

같은 해에 새 회사에 들어갔다면 길이 있습니다. 앞 회사에서 받은 근로소득 원천징수영수증을 새 회사에 내면, 새 회사가 두 곳의 월급을 합쳐 연말정산을 합니다.

그해에 다시 취업하지 않았다면 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 직접 하면서 빠진 공제를 넣을 수 있습니다. 퇴사할 때 뗀 세금이 실제 세금보다 많았다면 이 신고로 돌려받게 됩니다.

공제를 놓쳤다면 — 두 번의 기회

연말정산 때 자료를 빠뜨렸다고 끝난 것이 아닙니다. 바로잡는 길이 두 가지 있습니다.

소득세법 제70조는 종합소득세 확정신고 기간을 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지로 정하고 있습니다. 회사에 다시 부탁하지 않고 본인이 직접 할 수 있습니다.

경정청구는 국세기본법 제45조의2에 근거가 있습니다. 법정 신고기한이 지난 뒤 5년 이내에 청구할 수 있습니다.

이 방법으로 돌려받는 돈은 회사가 아니라 세무서가 본인 계좌로 보냅니다. 청구한다고 모두 받아들여지는 것은 아닙니다. 세무서가 자료를 살펴본 뒤 결정합니다.

한 사람의 장면

예를 들어, 지난해 가을에 회사를 그만두고 올해 봄에 새 직장을 구한 한 사람이 있다고 해 봅시다. 퇴사할 때 받은 마지막 월급명세서에는 연말정산이 끝났다고 적혀 있었습니다. 그런데 그해에 낸 병원비와 부모님 부양 사실은 어디에도 들어가지 않았습니다.

이 사람은 홈택스에서 지난해 근로소득 원천징수영수증을 열어 보았습니다. 결정세액이 남아 있었습니다. 공제를 더 넣으면 돌려받을 세금이 있다는 뜻입니다.

5월 신고 기간은 이미 지난 뒤였습니다. 그래서 홈택스의 경정청구 메뉴에서 빠진 의료비와 부양가족 공제를 넣어 청구했고, 애매한 칸은 국세청 상담센터에 물어 채웠습니다.

먼저 원천징수영수증에서 결정세액이 남아 있는지를 보면, 손을 댈 일인지 아닌지가 갈립니다.

어디서 확인하나

• 공제 자료 모으기: 국세청 홈택스(hometax.go.kr)의 연말정산 간소화 메뉴. 병원·학교·금융회사가 낸 자료를 한곳에서 내려받습니다. 휴대폰은 손택스 앱.
• 내 환급액 보기: 회사가 준 근로소득 원천징수영수증의 차감징수세액 칸. 홈택스에서도 지난 해의 영수증을 볼 수 있습니다.
• 환급금 들어오는 날: 다니는 회사의 인사·급여 담당자.
• 놓친 공제 바로잡기: 홈택스의 종합소득세 신고 메뉴(5월)와 경정청구 메뉴. 가까운 세무서 창구에서도 받습니다.
• 전화 상담: 국세청 상담센터 126번.
• 법 조문 원문: 국가법령정보센터(law.go.kr)에서 「소득세법」과 「국세기본법」을 검색합니다. 연말정산은 소득세법 제137조, 5월 확정신고는 제70조, 경정청구는 국세기본법 제45조의2입니다.

공제 항목마다 한도와 조건이 따로 있고, 해마다 법이 고쳐지면서 달라집니다. 내 공제가 얼마까지 인정되는지는 그해 국세청 연말정산 안내에서 확인하세요.

회사가 문을 닫아 환급금을 받지 못한 경우처럼 회사를 거칠 수 없는 사정이 있다면, 주소지 세무서에 먼저 물어보세요.

근거

• 국가법령정보센터 — 소득세법
• 국가법령정보센터 — 국세기본법

함께 보기

혜택드림에서 더 보기